Derecho Penal Económico
Defensa y asesoramiento en investigaciones por delitos tributarios, financieros, societarios, cambiarios, aduaneros y lavado de activos.
Qué abarca el Derecho Penal Económico
Son casos en los que la prueba es principalmente documental, contable y financiera, y en los que suele intervenir la Justicia Federal o tribunales especializados.
Delitos tributarios
Evasión simple y agravada, apropiación indebida de tributos y de recursos de la seguridad social y utilización de facturas apócrifas, en el marco del Régimen Penal Tributario (Título IX de la Ley 27.430) y sus actualizaciones. Estas investigaciones suelen iniciarse con denuncias de ARCA o de organismos provinciales.
Ver más →Lavado de activos
El delito previsto en el artículo 303 del Código Penal. Las investigaciones suelen vincularse con reportes de operaciones sospechosas ante la Unidad de Información Financiera (Ley 25.246) y con análisis patrimoniales extensos.
Ver más →Delitos financieros
Intermediación financiera no autorizada, captación irregular de ahorro y otras conductas del mercado financiero y de capitales.
Delitos societarios
Balances o informes falsos, autorización de actos indebidos y otras conductas de directores, administradores y síndicos.
Administración fraudulenta y estafas complejas
Perjuicios patrimoniales en el marco de la administración de bienes ajenos, fideicomisos, sociedades o esquemas de inversión.
Delitos cambiarios y contrabando
Infracciones al Régimen Penal Cambiario y delitos aduaneros previstos en el Código Aduanero.
Responsabilidad penal empresarial
Responsabilidad de las personas jurídicas en los supuestos previstos por la Ley 27.401 y programas de integridad.
Investigaciones patrimoniales
Embargos, inhibiciones, decomiso y medidas sobre bienes; análisis contable y peritajes económicos.
Cómo interviene la defensa
En materia penal económica, la frontera entre un incumplimiento administrativo y un delito depende de elementos concretos: montos, períodos, dolo, documentación. El análisis técnico temprano —en coordinación con contadores y peritos— permite ordenar la documentación, anticipar el eje de la acusación y evaluar alternativas.
El estudio interviene tanto en la defensa de personas imputadas como en el asesoramiento preventivo a empresas y administradores.
- Análisis de la denuncia y de los informes de inspección o fiscalización.
- Control de la determinación de montos y períodos.
- Peritajes contables y económicos de parte.
- Defensa frente a medidas cautelares patrimoniales.
- Evaluación de causales de extinción de la acción previstas en la ley.
- Responsabilidad de directores, socios y administradores.
Preguntas frecuentes sobre Derecho Penal Económico
¿Qué es el Derecho Penal Económico?
Es el área del Derecho Penal que se ocupa de los delitos que afectan el orden económico y financiero: evasión tributaria, lavado de activos, estafas y defraudaciones complejas, delitos societarios, cambiarios y aduaneros, y la responsabilidad penal de las personas jurídicas. La prueba suele ser documental, contable y financiera.
¿Una deuda con ARCA es un delito?
No necesariamente. La evasión tributaria exige engaño y un monto evadido superior al umbral legal, que la Ley 27.799 fijó en $100.000.000 por tributo y ejercicio anual para la evasión simple. Una deuda declarada correctamente y no pagada no es, por sí sola, evasión.
¿Una empresa puede ser responsable penalmente?
Sí, en los casos previstos por la Ley 27.401, que establece la responsabilidad penal de las personas jurídicas privadas por delitos como el cohecho, el tráfico de influencias y los balances falsos agravados.
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